2023年，随着所有防疫措施的解除，香港经济开始恢复增长，推动了商业活动的正常化发展。尽管外部环境存在不确定性，但银行业的整体资产负债表在年内仍录得温和增长，所有持牌银行的总资产增长了2.7%，达到23万亿港元。

毕马威《2024年香港银行业报告》中收录了香港各大银行2023年的财务业绩以及对香港前十大银行的分析。报告中亦会探讨一些影响香港银行业的主要趋势和关键议题，包括GenAI的出现对银行业的影响，银行业在推动数字化转型和成本优化过程中将面临的挑战。与此同时，气候变化对全球企业的影响也不容忽视，报告也探讨了银行业如何开发创新型绿色产品，以防范气候变化风险。

宋家宁

香港银行业和资本市场服务主管合伙人

毕马威中国

“生成式人工智能 (GenAI) 是2024年的热门话题，但距离全面发挥其潜力可能需要到2025年或之后，才能真正实现广泛应用并提高生产力。目前，香港的许多银行正在探索如何善用这项科技，同时平衡相关风险，以确保符合监管标准。从发展金融科技到应对气候变化，香港正在为银行业的未来发展奠定基础。”

银行要想在充满不确定性且瞬息万变的环境中生存和发展，就必须在技术发展和管理气候变化风险领域保持领先。通过这份报告，我们建议银行业在规划未来时应考虑以下四个相关趋势：

01

生成式人工智能（GenAI）的影响

到2026年，预计80%的公司将采用GenAI解决方案来实现现有流程和控制的自动化，从而提升运营效率并降低成本。然而，银行不应过分依赖GenAI，尤其是在涉及客户数据时，应持谨慎态度。总体而言，银行在当前的科技大变革时代，应未雨绸缪，确保为GenAI等技术的快速发展做好准备。

02

气候和环境、社会和治理（ESG）风险

去年香港的极端天气凸显了气候变化的紧迫性，而金融业在缓解气候相关风险方面扮演着重要角色。尽管今年银行已完成气候风险压力测试，但仍面临缺乏应对气候变化相关风险的长期规划和人力资源的挑战。不过，在政府和金融监管机构不遗余力的支持下，香港有望在2050年实现碳中和目标。

03

成本优化

尽管银行近期受惠于较高息环境，但随着利率预期下调和成本持续上升，控制成本以及为持续投资创造空间已成为银行的当务之急。银行需专注于整合资源，取消非增值活动，推动数字化进程，降低劳动成本，并将流程指标与客户成果两者紧密联系。在此过程中，银行业需审慎地在创造价值和降低成本之间取得平衡。

04

风险管理转型

为应对快速变化的监管环境、科技创新和地缘政治格局，银行业的风险管理模式正在发生重大转变。传统风险如信贷风险重新受到重视，新兴风险如“深度伪造”和社交媒体风险也引起关注。银行需紧跟变化，识别出新的风险热点和潜在的管理薄弱环节，在提高风险管理质量的同时降低成本。

预计在未来数年内，香港监管机构将开始要求银行进行细致数据汇报（GDR），以深入了解银行的财务稳健状况和整体经济状况。GDR可增加金融行业透明度，促进银行业数字化转型，提前预测和识别潜在风险，防止重大金融危机再度爆发，或至少缓解其影响。

银行须在2026年5月前满足监管政策手册《运作稳健性》(OR-2)要求，制定危机管理程序以应对紧急情况，并证明其运作稳健性。此项要求将确保银行能够在面对如网络攻击、技术故障、流行病暴发或气候事件等破坏性事情时仍能继续运营，从而加强香港金融体系的稳定性。

金融犯罪手法日益复杂，数字银行、虚拟资产和电子支付模式的兴起，都给银行业带来了新的挑战。当监管机构对违规行为实施更严厉的处罚，而银行的传统系统和传统部门又无法有效预防新的犯罪时，银行须进行战略性转型如持续更新其技术平台和聘请具备科技知识的人才，去更有效监测和应对威胁，以避免罚款和声誉受损。

香港一直积极推进央行数字货币（CBDC）的布局，并参与了一系列本地和全球项目，包括“多种央行数码货币跨境网络”（mBridge）项目，金管局还于今年在香港推出Ensemble项目，与私营机构合作推动创新和香港代币化市场的发展。银行作为金融和货币生态系统的推动者，也应紧跟市场发展的步伐，做好迎接新支付基建设施的准备。

受到全球及中国内地经济市场的双重影响，香港银行业正面临新兴信贷风险的挑战。这可能会在短期内影响信贷组合的质量，银行须建立有效的信贷分析流程来识别风险。另外银行业也须为将于 2025实施《巴塞尔协定三》做最后准备，以确保数据、系统和报告基础设施能够支持必要的风险计量。

有关更多香港各大银行和金融公司的业绩排名及财务数据概览，请参阅毕马威《2024年香港银行业报告》。我们将在后续季度继续为您提供最新的行业市场分析报告，敬请关注。

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