收到老板的转账指令

你是立即执行？

还是留个心眼？

近日，话题#会计转账495万6天后才发现被骗#冲上微博热搜。

我们身为财务人员，守着公司的“钱袋子”，掌握着资金流，易成为骗子的觊觎对象，骗子冒充 “老板”向公司财务人员提出转账要求，一旦进入“圈套”，就会造成不可想象的损失！

41岁的冯婷（文中涉案当事人均为化名）与表妹刘珺在同一家房地产公司工作。冯婷担任该公司的会计，而这家公司的老板刘平是冯婷的表弟。

2023年12月29日14时56分，冯婷接到了一个添加微信好友的申请。“我看微信图像和名字像是我的表妹刘珺，我就同意了。”冯婷说。两小时后，“表妹刘珺”将冯婷拉进一个微信群。群内就3个人，即“老板刘平”“表妹刘珺”和冯婷自己。

“你查下公司还有多少余额！”在微信群内，“老板刘平”声称自己已处理好了一项贵州的业务，要求冯婷查询一下公司账户还剩的余款金额并告知与他。

“我同意了，因为查公司账户、转账需要两个电子U盾。”冯婷介绍，两个电子U盾分别在她和公司出纳员小江手上。冯婷就通过微信跟公司出纳员小江说了这件事。

不巧的是，当天小江跟老板请假不在公司。小江通过电话将她的电子U盾位置告诉冯婷。拿到了电子U盾，冯婷立刻查询了公司账户余额，并截图发到微信群中。随后，冯婷按照“老板”的要求将495万元余款转入指定账户。事后，通过银行的汇款回执，冯婷了解到该账户为贵州的一家公司所有。

“我在贵州没有业务往来！”6天之后，面对冯婷提交过来的转账支付单，老板刘平惊讶地说道。冯婷向刘平述说了整件事情的来龙去脉，并向表妹询问起添加微信号之事。“我只有一个微信号。”刘珺说。

顿时，冯婷预感到自己上当受骗了，连忙与刘平一起向公安机关报案。因已时隔六天，被骗资金已被诈骗分子通过多个银行账户进行层层转移，损失已无法挽回，且经公安机关侦查，诈骗分子所使用的多个微信账户均未实名注册，诈骗分子真实身份亦无法核实，该案仅能追查到接收该笔诈骗资金的银行账户户主是否涉嫌犯罪。

在公安机关的侦办下，银行卡主张亮被抓获归案。不出所料，张亮对诈骗事实浑然不知，但对自己为了获取数千元报酬而出售自己银行卡的事实供认不讳，最终被武汉市汉南区人民法院以帮助信息网络犯罪活动罪，判处有期徒刑十个月，并处罚金人民币四千元。

提醒：

这起诈骗案件的背后，暴露出企业在内部控制和信息安全管理上的重大疏漏。

首先，作为会计的冯婷对于转账操作缺乏必要的审核流程，尤其是在大额转账时，更应该通过电话或面对面的方式与老板确认。

其次，员工的个人微信账号被用于工作交流，这本身就增加了信息泄露和被冒用的风险。

此外，公司内部人员之间对于紧急联系方式的管理也存在不足，导致在关键时刻无法及时核实信息真伪。

如今诈骗手法层出不穷，一旦遇到需要转账汇款特别是向陌生账号转账的情形，一定要提高警惕反复核实。“同时也要告诫大家，千万不能出租、出售自己的银行卡，否则不但可能成为诈骗分子的帮凶，自己还会触犯刑法身陷囹圄。”

AI诈骗正在全国爆发

老板防不胜防

2023年4月20日中午，福州的郭先生手机响了。

郭先生拿起来一看，原来是自己的好朋友想跟他视频连线。这位好友正在外地参加竞标，需要430万多保证金，而且需要公对公转账过户，所以连线郭先生，想通过他的公司走账。

郭先生是福州市某科技公司的法人代表，账面现金充足，郭先生也没多想，就按照好友的要求，分了两笔，把430万转给了对方。

可是让他万万没想到的是，随后他再微信好友，问竞标情况的时候，对方一脸懵，这时候郭先生才知道自己被骗了！

原来骗子通过AI换脸+模拟声音，又盗取了郭先生好友的微信，本人微信+本人的脸+本人的声音，最终郭先生毫无防备地就被骗了。

AI诈骗常见手法：

➤ 第一种：声音合成

原来我们平时接到骚扰电话的时候，只需要几句话，我们的声音就已经被对方提取了。这时候对方只需要对声音进行合成，就可以得到任何一段他们想要的对话。然后通过伪造的声音，就可以实施诈骗了。

➤ 第二种：AI换脸

人脸效果更易取得对方信任，骗子用AI技术换脸，可以伪装成任何人，再通过视频方式进行信息确认。

骗子首先分析公众发布在网上的各类信息，根据所要实施的骗术，通过AI技术筛选目标人群。在视频通话中利用AI换脸，骗取信任。

➤ 第三种：转发微信语音

骗子在盗取微信号后，便向其好友“借钱”，为取得对方的信任，他们会转发之前的语音，进而骗取钱款。

尽管微信没有语音转发功能，但他们通过提取语音文件或安装非官方版本（插件），实现语音转发。

➤ 第四种：AI程序筛选受害人

骗子利用AI来分析公众发布在网上的各类信息，根据所要实施的骗术对人群进行筛选，在短时间内便可生产出定制化的诈骗脚本，从而实施精准诈骗。

例如：实施情感诈骗时，可以筛选出经常发布感情类信息的人群；实施金融诈骗时，可以筛选出经常搜索投资理财信息的人群。

被骗后

财务人员需承担的责任

企业由于财务人员的原因被骗后，造成的全部直接经济损失，财务人员一般应当承担连带赔偿责任，并且公司可以根据相关制度和法律给予该财务人员相应的处罚。

被骗企业一般有如下权利：

1.有向财务人员要求赔偿的权利。虽然财务人员没有直接参与诈骗，但由于没有严格遵守财务制度，导致诈骗成功，给企业造成重大经济损失，财务人员是过错方，对于企业的损失应当承担连带赔偿责任，企业可以要求财务人员赔偿部分损失甚至全部损失。

2.有根据单位劳动纪律处罚财务人员的权利。如果企业有内部的劳动纪律，比如员工手册等明确记载了处罚方式，对于会计严重违反财务制度造成单位重大损失的行为，可以根据单位内部的劳动记录做出相关处罚。但这里需要注意的是，企业的内部制度和员工手册等必须要经过劳动者签字任何或者工会认可才对员工生效，才能作出处罚依据，否则无法做出相关处罚。

3.有根据《劳动合同法》辞退财务人员的权利。因该财务人员严重违反财务制度，造成单位重大经济损失，该员工有过错，企业可以将其辞退，且不需要支付任何经济补偿。

会计应该如何防范？

警方提醒

➤ 严密的内控制度

企业应建立必要的付款申请流程，比如OA审批或邮件流程（付款审批、合同签约审批等）。

企业应对银行转账实行多级授权制，至少有两级乃至三级审批才能转出（比如U盾的多级密码），如果是超小公司至少是出纳/会计——老板本人审批。

无论你的领导平时有多严肃，转账要求多迫切，有汇款、转账问题要及时向公司领导请示，汇报！

➤ 多重验证，确认身份

如果有人要求你分享个人身份信息，如你的地址、出生日期或名字，要小心；

对突如其来的电话保持警惕，即使是来自你认识的人，因为来电显示的号码可能是伪造的；

网络转账前要通过电话等多种沟通渠道核验对方身份，一旦发现风险，及时报警求助；

如果有人自称“熟人”“领导”通过社交软件、短信以各种理由诱导你汇款，务必通过电话、见面等途径核实确认，不要未经核实随意转账汇款，不要轻易透露自己的身份证、银行卡、验证码等信息；

➤ 保护信息，避免诱惑

不轻易提供人脸、指纹等个人生物信息给他人，不过度公开或分享动图、视频等；陌生链接不要点，陌生软件不要下载，陌生好友不要随便加，防止手机、电脑中病毒，微信、QQ等被盗号；

➤ 提高安全防范意识

公检法没有安全账户，警察不会网上办案，如果有网络警察说你犯事了，让他联系你当地的派出所，你也可以主动打110咨询；如不慎被骗或遇可疑情形，请注意保护证据立即拨打96110报警。

“免责声明：图片、数据来源于网络，转载仅用做交流学习，如有版权问题请联系作者删除”