司库体系建设是组织实现财务数字化转型和资金管理现代化的重要手段，是组织实现战略转型和高质量发展的关键支撑、应对复杂多变的经济环境和风险挑战的重要保障。越来越多的组织以司库建设为抓手，加快推进自身财务数智化转型。

对于医疗集团而言， 推动司库体系建设有着重要意义。一方面，伴随着医疗机构集团化发展以及医联体/医共体的建设，医疗机构的规模正在不断扩展，对于资金管理的效率与风险管控能力提出了越来越严格的要求；另一方面，医疗集团需要增强对于下属成员单位的管理，通过司库体系的建设，将有助于规范集团内部不同组织与部门的资金运行，优化资源调配。

司库体系作为现代化医疗集团治理机制的前瞻性发展方向，不应仅作为单项的资金管理过程，而是以平台为基础，数智技术加持，专注于组织资金与信息，服务于战略、业务及价值创造，对金融资源进行统筹及调配的过程。

医疗集团要构建司库体系，除了可以参考国资委司库建设的要求标准外，还需要结合医院资金应用管理特性，对资金的预测、执行、分析等流程进行改进，从而构建卓越的财务管理系统，支撑高质量发展的目标。目前，多家领先的医疗机构已经在探索采用司库优化财务管理平台，实现精细化、集约化和智能化的管理。

具体而言，医疗集团推动司库体系建设的方向与趋势如下：

01

复合型组织承载司库管理

组织架构建设是司库体系建设的基本保障，组织体系的不断完善有利于协调司库组织架构中的内部关系，以及司库管理目标的落地。如果以国企的司库建设为参考，集团财务部门应该负责制定司库管理战略和政策统筹协调司库管理工作并开展监督考核；财务公司、资金中心等管理平台要发挥资金归集、资金结算、资金监控和金融服务等作用；子企业负责资金等金融资源的具体运作。

医疗集团的司库管理组织将目标锁定在财务科室、财务公司和资金科室作为司库管理组织，其中将财务科室或单独的司库部门作为司库管理组织将成为主流，司库比财务公司更有利于发挥协同管理与战略性的资源配置功能。医疗集团迫切地需要单独设立司库组织、强化顶层设计、建设人才队伍、明确发展路径将成为趋势，在组织人才方面，司库的人才一定是“综合化”和“数字化”的，司库的专业组织需要懂得业务、熟知技术、善于财务、了解金融的复合型人才，这样医疗集团才能够将司库职能向战略和风险管控转变，这种先进的司库组织结构体系能够为战略服务带来更大的价值。

02

技术“从信息化走向数智化”

大数据和人工智能在司库领域应用中呈现数智化变革升级，司库管理业务将通过云计算、人工智能、机器学习、大数据等数智化技术实现数字化、智能化管理。司库团队只有具备了数据处理能力、科技平台运用能力等，才能在创新和战略思维的引导下，将司库、金融等专业知识储备在日常司库经营的数字化工作中发挥出巨大功效。面向未来，司库要不断走向数字化、网络化、智能化。

医疗集团希望通过算法从数据中提取关系和规则，从数据模式和以往经验中学习，扩展至由机器辅助完成相关工作，从而推动司库的智能化进程。经过市场调查显示，组织希望将人工智能、机器学习运用于持续提升回单自动认领和匹配的比例超过70%，成为智能技术在司库管理中的第一大使用场景。同时，人工智能、机器学习还将在司库RPA流程自动化、到账通知认领规则沉淀、OCR合同识别、文件准确度识别、智能VPA助手、风险识别等业务中深度应用。

03

构建司库决策分析，提升司库战略价值

政策要求，司库建设要加强战略决策支持管理。要不断增强和完善司库信息系统功能，全面挖掘数据价值，对资金头寸、融资成本、利率汇率等进行多维度、全方位的分析研判，及时识别风险隐患。

通过打造强大的数据资产运营能力和司库金融资源数据整合能力，将有助于开展关键业务和历史记录的大数据分析，总结资金收支波动的规律，优化资金预算管理；要根据各金融机构授信额度、利率和期限，结合集团各类融资需求，优化债务融资方案；基于业财税资档的一体化融合，充分利用业务系统数据建立从资金后端到业务前端的全流程分析模型，实现资金分析场景化动态化和智能化，为重大经营活动提供决策支持。

04

业务“从财务支撑走向财资筹划”

随着医疗改革的推进，未来医疗机构司库管理的升级对业务提出了更高的要求。这突出体现在，医疗集团面临的经营压力将持续增长，经济环境的复杂化以及银医直联等趋势的发展，要求医疗集团实现更加精准的现金流预测，以实现更加主动的资金管理。

通过财资筹划，医疗机构能够提前确定的现金流入和流出的时间、数额和地点，结合大数据及模型算法等技术手段提高现金和流动性头寸的可见性，从而确定未来资金的需求，结合金融机构提供的各类金融产品，进行金融产品组合，做好金融资源配置，能够降低资金成本并提高盈余资金的收益。

司库体系作为现代医疗集团治理机制的有益补充，不应仅作为单项的资金管理过程，而是以平台为基础，数智技术加持，专注于资金与信息，服务于战略、业务及价值创造，对金融资源进行统筹及调配的过程。

通过司库管理创新，将有助于推动业财深度融合快速准确地进行信息流转、消除信息壁垒、提升内部控制透明度、提高信息的流通和共享速度，大幅度提高经营效率，避免过程中的资金舞弊及篡改等相关风险；通过业财深度融合将经营活动中积累的大量数据进行沉淀，建立数据中台对数据进行加工和清理，实现多维度的数据分析和数据钻取，从而满足医疗集团中高层决策的需要；业财深度融合能够更易于司库进行应收应付账款清缴、资金预算管控、资金预测等方面的业务开展。业财税资档的业务融合可以推动司库人员走出财务部门，走进业务部门，基于自身掌握的司库数据与专业分析能力，为管理层与业务部门提供分析和决策支持。

整体而言，通过司库体系的前瞻性建设，医疗集团将能够对于总部以及分支机构的资金进行集约、高效、安全的管理，推动医疗集团财务管理体系的优化，提升资金使用效率，赋能高质量发展的战略。