近年来，出于工作要求，笔者每年至少研究100起各类银行案件判决书。案件研究的越多越是感觉，世界如此之大，无奇不有，同时也深深感受到国家对金融强监管以及金融反腐意义所在。剖析有些银行案件发生原因，对于涉案人员而言，已经不能简单的用缺乏对金融工作敬畏之心来说明，简直就是胆大妄为、无法无天。 王某、李某是甲城商行下属壹租赁公司员工，壹租赁公司董事长刘某接到甲城商行董事长张某的指示，要求为某公司解决8亿元短期借款，刘某按照下属王某、李某具体办理，在明知整个融资租赁业务存在巨大风险情况下，于以售后回租的形式发放期限为2个月8亿元借款，结果仅收回300万元，余额全部没有收回，并由此笔借款业务带出王某、李某受贿案件。 注：2021年11月，央行领导点名包商银行与该行存在公司治理失效、内部人控制、监管不力、“猫鼠一家”、内外勾结、违法犯罪、金融腐败等问题，该行已于2019年10月，累计获得国家注资180亿元，原有高层全部换血。 一、明知整个融资租赁业务存在巨大风险，并指使下属删除融资风险调查内容，违法发放借款8亿元、期限2个月 苏州某园公司属于某央企下属子公司，公司实际控制人均为赵某。2017年下半年，赵某找到时任甲城商行董事长张某，请求帮助解决8亿元短期贷款。张某安排下属壹租赁公司董事长刘某办理，刘某指示融资租赁公司副总裁王某以及李某所在的项目一部具体负责。 2017年12月20日，壹租赁公司接到联合承租人苏州某园公司及某央企公司借款申请后，王某委托天力公司对苏某某园公司及央企公司提供的租赁物4块灵壁石的价值进行评估。 王某、李某与天力公司评估师徐某对灵璧石进行了实地调查。在徐某明确表示其无法准确认定该4块灵璧石真实价值的情况下，王某授意天力公司以北京天通评估公司此前对4块灵璧石出具的预评估报告为依据进行评估。 此后，王某、李某对苏州某园公司及央企公司提供的58处抵押房产及保证单位某黄金交易中心有限公司的经营情况、财务状况进行贷前调查，并安排项目一部客户经理唐某出具贷前调查报告。 唐某在第一版的调查报告中，对央企、苏州某园公司、保证人某黄金交易中心进行融资分析，并指出“一是租赁物灵璧石评估结果是虚假的；二是王某和李某只是看了抵押物房产，却没有查实房产证与产权是否一致”。 为防止监管机关认为该笔业务不符合放款条件，王某要求唐某在贷前调查报告中将关于企业融资风险调查部分予以删除。 王某、李某在明知联合承租人、保证人经营财务状况不佳、融资租赁物4块灵璧石价值不明确，且抵押物未办理抵押登记，整个融资租赁业务存在巨大风险情况下，于2017年12月22日仍然同意以售后回租的形式发放期限为2个月的借款，经刘某同意，报甲城商行总行授信管理委员会审批通过。 2018年1月4日，在王某的授意下，天力公司以上述预评估报告为依据，出具了4块灵璧石价值11.06亿元的虚假评估报告。次日，壹租赁公司向苏州某园公司发放租赁借款8亿元。2018年4月，经某市价格认证中心估计鉴定，4块灵璧石价格合计为1120万元。 苏州某园公司贷款到期后，仅支付少量利息，本金及大部分利息一直拖欠。2018年6月，壹租赁公司向法院提起诉讼法院先后查封苏州某公司、央企多处房产、黄金交易公司及四家关联企业部分股权。（注：笔者判断，壹资产公司快速起诉的原因之一应该是为了配合后期的虚假转让本案形成的不良资产）截至案发，法院已经执行回款300余万元，余款8亿余元尚未追回。 二、违法放贷案中案，发放贷款用于不良资产虚假出表，租赁公司员工共收取通道公司好处费150万元 2018年6月，为掩盖上述8亿余元的不良资产，壹租赁公司董事长刘某和总裁王某联系到某集团，让某集团代持这8亿余元的不良资产。2018年6月，刘某安排甲城商行壹分行给该集团系企业某铝业放款8.4亿元用于代持这笔不良资产，该集团又安排和祥投资公司向壹租赁公司事先联系好的顺亿资产公司付款了84612万元。 顺亿资产公司向壹租赁公司支付83857万元用于收购上述不良资产，从中赚取通道费755万元。在此期间，王某利用其负责该笔债权转让的职务便利，先后两次收受顺亿资产公司副总裁赵甲某给予的好处费共计150万元。 和祥投资公司又与壹租赁公司签订了委托清收协议和兜底协议。这样壹租赁公司完成了不良资产出表，将灵魂石壁造成的损失清零。 三、法院判决情况 本案系甲城商行移交线索，2021年9月18日，王某被带至市纪委监委接受谈话；同日，李某被带至锦州市纪委监委接受谈话。王某、李某留置后，不仅交代上述8亿元违法放贷案，王某还主动交代上述受贿150万元，李某主动交代在三笔共计17亿元租赁业务中，收取了三个业务介绍人318万元。 经过法院一审、二审，判决如下： 王某犯违法发放贷款罪，判处有期徒刑六年，并处罚金十五万元，犯受贿罪，判处有期徒刑四年，并处罚金三十万元；数罪并罚，决定执行有期徒刑八年，并处罚金四十五万元。 李某犯违法发放贷款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金十万元，犯非国家工作人员受贿罪，判处有期徒刑三年，并处罚金三十万元；数罪并罚，决定执行有期徒刑六年六个月，并处罚金四十万元。 注：上述案件来源于中国裁判文书网（2023）辽07刑终68号《王某、李某违法发放贷款罪、受贿罪、违法发放贷款罪、非国家工作人员受贿罪刑事二审刑事裁定书》 四、结束语 结合央行领导对甲城商行问题点评，上述8亿元违法放贷案的发生完全不奇怪。 对此，笔者需要对每位金融工作者说的是：不管你身处哪个级别，一定要始终怀有对金融工作的敬畏之心，不要因为你的某些同事、领导、下级放弃了底线，你也随大流，也放弃底线，要知道金融企业始终是受到国家强监管的，只要出了事情，即使企业不追究你的责任，也许国家司法机关的追责会晚点，但是最终都是少不了的。 在此，笔者非常欣赏具体经办上述涉案贷款的客户经理唐某，他能做到如实反映真实情况，没有盲目听从两个涉案领导刘某、李某的安排，虽然最后相关内容还是删掉，贷款也发放出去了，但唐某在本案中很好的履行了自己的职责，并没有受到法律的制裁。