我国缴纳个人所得税的人数有多少?年入10万,不需要缴纳个税?

昂昂聊财经 2024-10-17 05:44:32

个人所得税是国家设立的一种个人收入调节机制。依据个人所得税法的规定,有九大类情况,需要缴纳个人所得税。其中大家最熟悉的工资薪金所得,和劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得合并称之为综合所得。我国缴纳个人所得税的人数总共有多少呢?

其实对于大家来说,最主要纳税的收入是包含工资、薪金收入在内的综合所得。因此我们只统计综合所得纳税人的情况。

首先,根据近日国家税务总局公布的2023年个人所得税汇算清缴情况,由于纳税个人的综合所得可以享受到婴幼儿照护、子女教育、赡养老人等三大类专项附加扣除标准提升的影响,全国约6700万人享受到了这项政策红利。也就是说,全国个人所得税的缴纳人数肯定会远超6,700万人。

享受到专项附加扣除提升以后,2024年的减税规模超过700亿元,人均减税超1000元。实际上,2024年我国个人所得税的总纳税额是14775亿元,占全国税收总收入的8.16%,减税规模约占5%。

根据国家税务总局数据,我国取得综合所得的人员中,无需缴纳个税的人员占比超七成。取得综合所得的人员数量是多少呢?

如果按照人力资源和社会保障事业发展统计公报,2023年末我国就业人数为74041万人。这一部分人大部分人会有工资性收入,其中也有一部分个体工商户等群体会是经营性收入,但是我们也要考虑到老年等群体会有劳务费收入、稿酬收入、特许权使用费收入。估计取得综合所得收入人数约7亿人。如果超7成无需纳税,也就是说实际缴纳个人所得税的人数约2亿人左右。这个数字说实话,真的有待商榷。

按照另外一个信息,全国收入最高的1%人群(年收入约100万以上的人群),贡献了一半以上的个人所得税税收,即7387亿元以上的个人所得税。

根据我国个人所得税的税阶,税率是从3%~45%。如果不考虑专项附加扣除、社保公积金个人负担部分,年入一百万,需要缴纳个人所得税是26.8万元。

如果综合考虑到各项专项附加扣除,这样缴纳个人所得税会减少。又考虑到有的人均收入较高,缴纳个人所得税率是45%,实际那是钱数会更高。

我们按照年入百万以上人群人均缴纳30万元个人所得税计算,假设他们贡献9000亿元的个人所得税,也就是说年入百万人数推算为300万人。这样算出来的申报个人所得税人数约3亿人。

3亿人中,超七成人无需缴纳个人所得税,也就是说只有不到九千万的人缴纳个人所得税。这样就跟6,700万的人数对应上了,毕竟这9000万人中,绝大多数人都会有子女、父母、房贷等可以专项附加扣除的内容。

年入10万元,基本无需缴纳个人所得税,实际上确实也是真的。

比如说拥有一个孩子,再负担着房贷,这就是3000元的专项附加扣除。加上原本的5000元免税额,就是每月8000元,一年9.6万元。如果再算上社会保险和住房公积金个人负担部分,月入10万,无需缴纳个人所得税确实是真的。像我的朋友,两个孩子,还是独生子女需要赡养父母,仅这几项我年收入14.4万元以内的部分就无需纳税。​

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