海闻社讯 虽然康得新造假案距今已经超过五年半，但相关案件实际还没有完全结束。

6月12日，康得新公告称，公司收到证监会下发的《结案通知书》，在此前的案件中，康得新未披露股东间一致行动关系违法事实不成立。

消息发出，一片哗然。此前康得新由于长达四年的造假，虚增利润超过百亿，已经被强制退市。有投资者比喻道：“什么意思，人都枪毙好几年了，然后说毙错了？”

据了解，这次否定的其实只是此前对关联交易的案件的判断，和造假案不是一件事，是两件独立案件。所以康得新是真的虚增了百亿利润，只是没有关联交易罢了，大幅恶劣造假的企业从严处理，并不影响康得新的退市结局。

证监会表示，证监会对本案一致行动关系的认定本着以事实为依据、以法律为准绳的办案原则，确保对相关当事人不枉不纵，认定结论经得起检验，同时兼顾与刑事司法程序的衔接协调，审慎稳妥办理结案手续。

康得新属于高分子材料行业，于2010年成功上市，公司曾经是A股市场上炙手可热的大白马，2017年市值一度超过900亿元。

2020年，康得新财务造假案事发。根据中国证监会〔2020〕71号行政处罚书显示，2015年至2018年四年间，康得新在年度报告中虚增利润分别达到22.43亿元、29.43亿元、39.08亿元、24.36亿元，占各年度报告披露利润总额的136.22%、127.85%、134.19%、711.29%。四年共计虚增超过百亿。

由于2018年、2019年连续两年被出具无法表示意见的审计报告，2020年，康得新暂停上市，其后一年，公司被实施重大违法强制退市，从深圳主板退出。

2018年，康得新发布公告称，公司及控股股东康得投资集团有限公司、实际控制人钟玉涉嫌信息披露违法违规，被立案调查。立案原因是未披露控股股东和关联方的一致行动人关系。

但经过长达五年半的调查，证监会发现由于存在带有保底条款的协议，浙江中泰创盈举牌康得新的股份被要求锁定3年以上，交易双方都否认存在一致行动的关联交易。根据《上市公司收购管理办法》对一致行动人的规定，双方并不符合构成一致行动关系的条件，也不存在共同扩大其所能够支配的上市公司股份表决数量的行为。

最终，证监会宣告该项违法事实不成立，顺利结案。

值得一提的是，2020年，华福证券曾因为债券赔付问题与康得新产生过纠纷，涉案金额5262.9万元，可法院在执行过程却发现，号称账上十亿现金的大白马康得新居然没有资产来执行这五千万，这也成了康得新造假案爆发的导火索之一。

而除了华福证券，因债券交易和康得新产生纠纷的可不在少数。近30起纠纷，涉案超过20亿元。广发基金、中银国际证券、中信保诚人寿保险都分别与康得新产生了高达2.64亿元、2.09亿元、4亿元的纠纷金额。

除了发债，康得集团通过股权质押获得的融资超过60亿。质押方包括招商证券、华福证券、东吴证券、中信建投证券、华西证券、中泰信托等知名金融机构。康得新爆雷后，由于无力偿还本金，只能以股权代偿欠款，这些机构就被动成为了公司的股东。

直到目前，中国证券金融股份股份有限公司和中信证券仍然是康得新的大股东之一，分别持股2.48%和1.61%。

而为康得新造假提供便利的瑞华会计师事务所和北京银行也因此受到影响。

瑞华所在为康得新2015年至2017年年度财务报表提供审计服务时，均出具了“标准无保留意见”的审计报告。今年1月5日，证监会官网发布了2024年第一份行政处罚决定书。为相关审计报告签字的江晓、邱志强、郑龙兴等注册会计师，涉及收取的594万元被三倍罚没。

北京银行也因为涉及15项违法违规事实，包括与康得新相关的违规行为，被北京银保监局处以4290万元的罚款。北京银行西单支行也因为出具与事实不符的询证函回函、与事实不符的存款证明等问题被罚。

对金融业来说，合规是底线，遵守法律法规作为业务发展的基石。康得新案件也暴露出相关金融机构的各项问题，在监管日趋严厉的当下，金融机构应该认识履行责任，做好合规工作。

上市公司的信批诚信问题与每个投资者息息相关，新“国九条”以来，对上市公司的监管要“长牙带刺”不只是一句口号，特发信息、海峡创新等国企都因为信批造假被ST。对造假企业重拳出击，理应成为常态。

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