每个人都想退休后有着较高的养老金，而灵活就业人员因为工作期间收入的不稳定，对于此更为迫切。为达成目标，部分人选择了按照300%的档次去缴费。这种简单粗暴的社保职工养老缴费方式确实是在一定程度上可以提升养老金收入水平。但对于需要全部自费的灵活就业者，这种不计成本甚至于超出自身经济能力的行为，却是值得商榷的。

一）按300%高标准缴费，领取到的养老金不一定能达到预期。

社保养老本身具有社会财富的二次分配调节功能，高低收入会在二次分配时用杠杆进行调节。从养老金的计算公式里可以了解到，养老金主要是由基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金构成。其中基础养老金的平均缴费指数，是以个人{历年平均缴费指数+1}/2得出。其中的1就是标准指数杠杆。在计算退休养老金的时候，低于1的缴费指数它的领取指数都能得到一些提升，而高于1的缴费指数，会被平均掉一部分。

如果是在职职工，社保养老缴费的60%纳入统筹，个人缴纳的40%纳入个人养老账户。因为统筹部分是由单位缴纳，对个人影响还不是很大，但是统筹部分和个人账户部分都是全由自己缴费的灵活就业人员，统筹部分太高，就会形成实实在在的费用损失。

举一个简单的例子，如果缴费的时候，我们按照0.6的缴费系数去进行缴费，在领取养老金的时候，它的平均缴费指数会被提升为（0.6+1）/2=0.8，而按照最高3的缴费指数去缴费，在领取的时候，它的指数会被平均为（3+1）/2=2。

由于灵活就业的费用都是自己全额缴纳的，结果按照3倍的标准缴费却只能得到2倍的领取基数，相对而言就不是特别划算，虽然按照较高的指数进行缴费，在计算养老金的时候，个人账户的养老金和缴费指数会得到的提升，是有助于养老金水平的提升。但是相较于付出的较高成本，这样还是有点吃亏的

二）选择高缴费方式不易达成持续缴费，影响缴费年限得不偿失。

高缴费标准每年需要支付较高的费用。对于收入不稳定的灵活就业者而言，较高的缴费压力会导致缴费持续性下降。收入不稳定，有可能就导致当年或多年无法完成社保费用的正常缴纳，而在计算养老金的时候，缴费的年限也是一个非常重要的指标，缴费的年限较短，能够获得的养老金也会相应地减少，如果低于15年，甚至不能正常到点退休，被迫延迟损失更大。

因此，灵活就业人是否选择较高的标准去进行社保养老缴纳，是需要根据个人的情况做谨慎选择。平均寿命比较长的女性或者是有着家族长寿史的男性，家庭经济状况也是不错的，这一类型的人可以酌情选择较高的档次去进行费用缴纳，而针对于普通的家庭或者是男性，经济状况也不是特别好的情况下，还是建议选择较低缴费标准更为适合。

当然，未来养老金不能仅依靠社会养老保险一个途径来解决。条件允许的情况下，应该选择多渠道的养老方式做补充。对于灵活就业人员而言，挣钱本身很辛苦，在有限的资金内做好养老成本优化，个人建议最好还是选择较低的缴费档次持续缴纳，以社保作为养老金的一个保底，经济能力好的情况下，再选择商业的养老或者年金保险或其他养老方式作组合更为适合。