1928年6月北伐结束。国民党以理财整军名义对各实力派所属军队进行编遣。至9月，第二集团军（冯玉祥部）自行编遣，共编成12个师，番号为第二十师（上承第三集团军所编）至第三十一师（下接第四集团军所编）。各师番号、师长及源流如下：

第二十师，西北军嫡系，1928年9月，第二集团军第6军在陕西潼关缩编为该集团军暂编第1师。10月，改称第20师，辖三旅九团。

首任师长 韩复榘，河北霸县人，西北军十三太保及新五虎之一。1929年5月，他率旧部弃冯投蒋，西北军由此走上没落道路。

第二十一师，西北军嫡系，1928年9月，第二集团军第3军所属第2师在河南陕县缩编为该集团军编第2师。10月，改称第21师。1929年5月，该师随冯玉祥反蒋，被撤销番号。

首任师长 梁冠英，河南郾城人，西北军将领。中原大战后，他率残部投蒋，被任命为第二十五路军总指挥。

第二十二师，西北军嫡系，1928年9月，第二集团军第3军所属第19师等在山东泰安缩编为该集团军暂编第3师。10月，改称第22师。1929年5月，该师随冯玉祥反蒋，被撤销番号。

首任师长 吉鸿昌，河南扶沟人，西北军后五虎之一。中原大战后，他率残部投蒋，被任命为第二十二路军总指挥。

第二十三师，西北军嫡系，1928年10月，第二集团军第23军与第14军合并缩编为第23师。1929年5月，该师随冯玉祥反蒋，被撤销番号。

首任师长 冯治安，河北故城人，西北军后五虎之一。中原大战后，他与宋哲元等人接受张学良改编，被任命为第29军第37师师长。

第二十四师，西北军嫡系，1928年10月，第二集团军第5军缩编为第24师。

首任师长 石友三，吉林长春人，西北军十三太保及新五虎之一。1929年5月，他率部弃冯投蒋，西北军由此走上没落道路。

第二十五师，西北军嫡系，1928年10月，第二集团军第30军缩编为第25师。1929年5月，该师随冯玉祥反蒋，被撤销番号。

首任师长 童玉振，河南沈邱人， 西北军将领。中原大战后，他与宋哲元等人接受张学良改编，被任命为第29军第38师第112旅旅长等职。

第二十六师，西北军嫡系，1928年10月，第二集团军第18军缩编为第26师。1929年5月，该师随冯玉祥反蒋，被撤销番号。

首任师长 程希贤，河北景县人，西北军十三太保之一。1929年5月，他随韩复榘、石友三部叛冯投蒋，加入蒋军阵营。

第二十七师，西北军嫡系，1928年10月，第二集团军第13军缩编为第27师。1929年5月，该师随冯玉祥反蒋，被撤销番号。

首任师长 张维玺，山东馆陶人，西北军十三太保之一。中原大战后，其部队被蒋介石收编，他本人被任命为军事参议院参议，但未就职。

第二十八师，西北军嫡系，1928年10月，第二集团军第4方面军所属部队缩编为第28师。1929年5月，该师在西安反蒋，番号撤销。

首任师长 宋哲元，山东乐陵人，西北军老五虎之一。中原大战后，他率退往山西的西北军残部接受张学良改编，被任命为第29军军长。

第二十九师，西北军嫡系，1928年10月，第二集团军第2军缩编为第29师，辖三旅六团。1929年5月，该师随韩复榘叛冯投蒋。

首任师长 刘汝明，河北献县人，西北军十三太保及新五虎之一。中原大战后，他与宋哲元等人接受张学良改编，被任命为第29军副军长。

第三十师，西北军嫡系，1928年10月，第二集团军第11军缩编为第30师。1929年5月，该师因参加反蒋被取消番号。

首任师长 佟麟阁，满族，河北高阳人，西北军十三太保之一。中原大战后，他与冯玉祥一同在峪道河隐居，后受宋哲元邀请出任察哈尔省警务处长兼张家口公安局局长。

第三十一师，西北军嫡系，1928年10月，第二集团军第2方面军所属部队缩编为第31师。1929年5月，该师随冯玉祥反蒋，被撤销番号。

首任师长 孙连仲，河北雄县人，西北军十三太保及新五虎之一。中原大战后，他率残部投蒋，被任命为第二十六路军总指挥。

1929年1月，国民党中央召开编遣会议，第二集团军所属为第二编遣区，除原第五方面军岳维峻部划归中央编遣区外，冯玉祥又将所部编成暂编师，各师番号、师长及源流如下：

暂编第十四师，西北军旁系 / 国民三军，1928年11月，第二集团军第9方面军第20军缩编为该集团军暂编第14师。1929年5月，该师随冯玉祥反蒋，被撤销番号。

首任师长 庞炳勋，河北新河人，西北军旁系将领，国民三军出身。中原大战后，他接受张学良改编，被任命为第39师师长。

暂编第十七师，宁马，1928年11月，第二集团军第1方面军第4军缩编为该集团军暂编第17师。1929年5月，师长马鸿逵率部投蒋。

首任师长 马鸿逵，回族，甘肃临夏人，马福祥之子，宁马头目。1929年5月，他随韩复榘、石友三在洛阳联合通电反冯拥蒋，后被任命为讨逆军第11军军长兼64师师长。

暂编第十八师，陕军，1928年11月，第二集团军第9军缩编为该集团军暂编第18师，驻陕西榆林。

首任师长 井岳秀，陕西蒲城人，西北军旁系将领，陕军头目。

暂编第十九师，镇嵩军，1928年11月，第二集团军第28军缩编为该集团军暂编第19师。1929年5月，改称暂编第3师。

首任师长 万选才，河南洛阳人，镇嵩军将领。中原大战后，他为同派系刘茂恩扣押，不久便被南京国民政府处决。

暂编第二十师，镇嵩军，1928年11月，第二集团军第26军缩编为该集团军暂编第20师。1929年5月，改称暂编第4师。

首任师长 刘茂恩，河南巩县人，刘镇华弟，镇嵩军将领。中原大战期间，他将万选才扣押，同时率部倒戈投蒋，致使冯、阎联军受到沉重打击。

暂编第二十一师，陕军，1928年11月，第二集团军第6方面军第10军缩编为该集团军暂编第21师。1929年5月，改称新编第11师。

首任师长 杨虎城，陕西蒲城人，陕军头目。1929年5月，他因对冯玉祥持不信任态度，遂率部附蒋。

暂编第二十二师，宁马，1928年11月，第二集团军第4方面军第24军缩编为该集团军暂编第22师。1931年1月，改称新编第7师。

首任师长 马鸿宾，回族，甘肃临夏人，马福禄之子，宁马头目。中原大战后，他因马福祥与蒋的关系，非但未受责罚，还获暂编第七师师长及甘肃边防司令之职。

暂编第二十三师，青马，1928年11月，宁海军马部改编为第2集团军暂编第23师。1929年，该师番号撤销。1931年5月，所部改编为新编第9师。

首任师长 马麒，回族，甘肃临夏人，马海晏之子，青马头目。蒋冯战争后，他见西北军大势已去，再次投机，公开打出拥蒋反冯旗帜。

暂编骑兵第一师，西北军嫡系，1928年11月，第二集团军骑兵第2军缩编为该集团军暂编骑兵第1师。1929年5月，该师随同冯玉祥反蒋，取消番号。

首任师长 席液池，河北盐山人，西北军将领。1929年5月，该部遭韩复榘胁迫，强行划入叛冯投蒋行列。

暂编骑兵第二师，西北军嫡系，1928年11月，第二集团军骑兵第1军缩编为该集团军暂编骑兵第2师。1929年5月，该师随同冯玉祥反蒋，取消番号。

首任师长 郑大章，河北静海人，西北军后五虎之一。中原大战时率骑兵突袭归德（商丘）机场，烧毁飞机十余架，蒋介石险些被擒。

暂编第一混成旅，西北军嫡系，由宁夏地方军队改编。

旅长 门致中，吉林珲春人，西北军将领，时兼任宁夏政府主席。

暂编第二混成旅，陕军，由第二集团军第6方面军独立第2师改编。

旅长 甄士仁，陕西麟游人，陕军头目。中原大战期间，他被蒋介石委以西北讨逆军总指挥，参加反冯。后被杨虎城诱杀，部队瓦解。

暂编第三混成旅，西北军嫡系，由第二集团军第7方面军第11军一部改编。

首任旅长 赵景文，西北军将领。

暂编第四混成旅，青马，由青海地方部队改编。

首任旅长 马麟，回族，甘肃临夏人，马麒弟，青马头目。

暂编第五混成旅，甘军，由甘肃地方部队改编。

首任旅长 裴建准，甘肃宁定人，甘军将领，原河州镇守使，后调任肃州镇守使。

暂编骑兵第八旅，西北军嫡系，由第二集团军第7方面军第13军骑兵师改编。

首任旅长 赵席聘，河北保定人，刘郁芬姑表兄弟，西北军十三太保之一。

暂编骑兵第九旅，西北军嫡系，绥远地方部队缩编。

首任旅长 苏雨生，西北军将领。