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最新消息！全国统一的电子税务局要上线了，企业如何应对？
全国统一的电子税务局即将上线！
4月2日，国家税务总局发布《国家税务总局关于开展2024年“便民办税春风行动”的意见》。
重点提取：1、全面推广上线全国统一规范电子税务局，实现税费服务智能化升级；开发电子税务局手机端，拓展“掌上办”服务，提升精准推送、智能算税、预填申报的便利化水平，更好满足办税缴费个性化需求。2、依托部门间数据共享，完善大病医疗专项附加扣除信息预填功能，为纳税人提供信息预填服务，便利及时享受。优化自然人电子税务局手机端个人养老金税前扣除“一站式”申报功能，通过部门间信息共享获取个人养老金缴费凭证信息，纳税人无需下载缴费凭证即可申报个人所得税税前扣除。3、加快推进铁路、民航发票电子化改革，有效降低企业票据管理成本，更好满足旅客便利化用票需求。
关于全国统一的电子税务局，去年就已经在四川实现全省覆盖：
3月25日，广东省中山市税务局也曾发布《新电子税局业务办理指引》。
针对不同的报税业务，中山市税务局发布了各项指引：
针对一般纳税人，税务局上线了三种纳税申报模式：确认式申报模式、补录式申报模式和填表式申报模式。这与之前传统的申报纳税模式有很大不同。
确认式申报模式：针对业务简单的纳税人，系统推荐确认式申报，系统自动预填数据，纳税人确认无误即可一键申报。
补录式申报模式：针对业务相对复杂的纳税人，系统推荐补录式申报，纳税人在系统预填数据的基础上补录未开票收入、其他抵扣、进项转出税额、抵减税额等信息后即可快速申报。
填表式申报模式：针对业务复杂的纳税人，系统推荐填表式申报，即传统申报模式。
这三种申报模式由系统根据纳税人特征标签和涉税数据情况，自动推荐，纳税人无需选择。
确认式申报和新版电子税务局上线
对企业提出了哪些要求？
第一、要求企业基本账税合规，精细化记账，一旦发现生成的账务有误，以便按实际业务调整。无论是愿意还是不愿意，都会被推动，强迫合规。结果已经可以预见，区别是在于成本高低和损失大小。尽快排查公司存在的潜在风险，是否存在两套账、有没有收入隐瞒、有没有虚开发票、有没有成本虚提、有没有税款少报。对于遗留问题和风险，拿出可行的解决方案，务必不要再拖延。第二、 成本发票的取得必须完整 ，如果不取得发票，将不能在计算所得税时减除，那就只能用收入交税。建议多与正规企业合作，取得合规发票。第三、企业提供业务票据要与企业实际业务逻辑匹配，比如收入和成本的比例，各项成本费用之间的占比等等。未来在合理合规的大背景下，要搭建合规的纳税管理模式及建立合规报销制度。隐瞒收入、虚增成本、虚开发票、恶意筹划等等违法违规的行为千万不能做。未来在金税四期的大数据监管之下，应该说所有的东西其实是藏不住的，主动合规是最佳的选择。
金税四期、新版电子税务局
企业该如何应对？
加持了新一代信息技术和海量的数据库，金税四期在稽查效率、稽查精准度、稽查范围的广度和深度等方面，跟金税三期都会有很大不同。金税四期将重点稽查企业发票、企业虚假开户、企业税负率是否异常、社保缴纳、企业利润等。主要稽查的对象是：第一查的是资本性所得；第二查的是网红、主播、娱乐明星；第三查的是老板。
企业应该如何应对？
01、排查风险
要尽快去排查企业存在的潜在风险，包括内外账，是否有隐瞒收入，是否有虚开发票、成本虚提、税款少报等情况，对于之前存在的问题提出可行性解决方案。
02、搭建纳税管理的标准
根据企业的具体情况与业务模式，来搭建适合企业的纳税管理之标准目标及实施方案，搭建一个符合规定的纳税管理模式，要清楚将来企业在金税四期环境下，该怎么做。
03、财务团队的建设
做好企业的财务团队建设，提高财务人员的整体素质，确保财务团队人员可以把纳税管理做好，若财务人员无法解决的，可以请外部的专家，解决遗留问题，指导企业体系的建设，就能降低企业的试错成本。
04、企业收入方面
增值税申报的收入包含开票收入、未开票收入与稽查差补收入等等，企业不管是否开票，都要进行纳税申报。
05、成本费用方面
对于没法提供发票的零星支出要选择可以提供发票的正规单位。收到不合规发票，及时补开、换开发票补开、换开后的发票与其他外部凭证符合相关规定的，就能用作税前扣除凭证。
06、个人账户收付款方面
要尽快去排查企业存在的潜在风险，包括内外账，是否有隐瞒收入，是否有虚开发票、成本虚提、税款少报等情况，对于之前存在的问题提出可行性解决方案。
企业常见财税风险点汇总
1.增值税
主要从进项税和销项税两个方面进行自查，共涉及56个风险点：
2、企业所得税
主要从收入、成本费用等方面进行自查，共涉及54个风险点：
3、个人所得税
主要从是否依法扣缴、代扣代缴等方面进行自查，共涉及12个风险点：
4、其他税种
包括房产税、城镇土地使用税、印花税三个税种，共涉及9个风险点：
来源：梅松讲税、税务大讲堂、财税刘三哥、财叔税课堂等
