笔者读到了一篇养老金解读文章，认为存在太多的解读不准确内容。原文请参阅：
https://www.toutiao.com/w/1858553943728196/
先请读者朋友们看看原作者使用的退休人员养老待遇核定表：
再请朋友们看看原作者的部分观点：
笔者先指出存在的疑问，再逐条说明笔者的观点，请读者朋友们批评指正。
一、需要指出的问题
1、表主人2023年11月退休，表中的养老金是临时的金额，不是正式养老金。所以正式的养老金不是2645.9元，应该是2722.35元。详细情况请看我给朋友们重新计算的表格，且2024年、2025年调整增加的基本养老金也是按这个2722.35元计算的。详细增加情况请看本文的第五部分。
2、如果表主人2025年退休，即使不续缴基本养老保险，个人账户余额也会有利息增加。
3、原表上的个人账户养老金计发月数为190个月，即表主人的退休年龄应该是大于50岁，个人账户养老金是按51岁的190个月计算的。这样，延迟退休两年，退休年龄应该是大于52岁，延迟两年的个人账户养老金计发月数，应该按53岁的180个月计算。
4、表主人2023年退休，经2024年和2025年调整增加基本养老金，所领取的养老金能达到2859元！但这个真实的2859.35元是根据核准后的实发养老金2722.35元逐步增加到的。
5、晚退休两年，所核定的养老金一定会高于退休后调整增加的养老金。但会多领取24个月的养老金
二、表主人2023年11月退休的正式养老金
1、基础养老金
=(退休年的计发基数+指数化月平均工资)÷2×计算基础养老金年限×缴费每满1年发给比例
=(7468+7766.72)÷2×26.25×1%
=15234.72÷2×26.25×1%
=1999.557
≈1999.56元
2、个人账户养老金
=个人账户累计储存额÷计发月数
=137329.78÷190
≈722.788
≈722.79元
3、基本养老金合计
=基础养老金+个人账户养老金
=1999.56+722.79
=2722.35元
下附正式养老金的核定表：
请读者朋友们与笔者重新制作的原临时核定表比较一下：
补充说明：为保护退休人员隐私，表主人的姓名为化名，请朋友们谅解。
三、表主人如果2025年退休，在不续缴基本养老保险的情况下，个人账户余额的利息可增加多少？
表主人退休时，个人账户储存额为137329.78元，2023年的记账利率为3.97%，2024年的记账利率为2.62%，2025年的记账利率为1.5%；
1、2024年个人账户储存额变化情况
2024年底个人账户累计储存额
=2023年底本息+2024年的记账利息
=退休时的本金+2023年底利息+2023年底本息×2024年的记账利率
=(137329.78+137329.78×0.0397÷12)+[(137329.78+137329.78×0.0397÷12)]×2.62%
≈137784.11+137784.11×2.62%
≈141394.06元
2、到2025年11月份退休时个人账户储存额变化情况
=2024年底个人账户累计储存额+2025年11个月的利息
=141394.06+141394.06×2.62%÷12×11
=141394.06+141394.06×2.40166667%
≈144789.87元
所以，本退休人员如果到2025年11月份退休，在不续缴费的情况下，只计算记账利息，个人账户储存余额应该是144789.87元。
四、在不续缴基本养老保险的情况下，改变基本养老金计发基数、个人账户累计余额和个人账户养老金计发月数后，核定的养老金应该是：
1、基础养老金
=(退休年的计发基数+指数化月平均工资)÷2×计算基础养老金年限×缴费每满1年发给比例
=(7831+8144.24)÷2×26.25×1%
=15975.24÷2×26.25×1%
=2096.75025
≈2096.75元
2、个人账户养老金
=个人账户累计储存额÷计发月数
=144789.87÷180
≈804.388
≈804.39元
原表所用的计发月数190个月，说明退休人员的年龄应该是按51岁计算的。延迟两年退休，个人账户养老金计发月数应该按53岁的180个月计算。请参见国发[2005]38号文件规定的下表
3、基本养老金合计
=基础养老金+个人账户养老金
=2096.75+804.39
=2901.14元
下附假定延迟到2025年11月时的退休养老金核定表：
五、本表主人2023年退休后，2024年、2025年可调整增加基本养老金多少元？
1、根据山东省《关于2024年调整退休人员基本养老金的通知》鲁人社发〔2024〕4号，以原核定表中的26.25年工龄、2023年12月底核准后基本养老金2722.35元，2024年可调整增加的基本养老金
=定额调整+挂钩缴费年限调整+挂钩基本养老金调整
=32.6+23+24.5
=80.1
≈81元
即本表主人2024年可调整增加81元，到2024年底，其基本养老金为2803.35元。
说明：山东省鲁人社发〔2024〕4号规定：本次调整基本养老金，一律计算到元，总额不足1元的按1元增加。
2、根据山东省《关于2025年调整退休人员基本养老金的通知》鲁人社发〔2025〕6号，以原核定表中的26.25年工龄、2024年12月底基本养老金2803.35元计算，2025年可调整增加的基本养老金
=定额调整+挂钩缴费年限调整+挂钩基本养老金调整
=27.3+12.2+15.7
=55.2
≈56元
即本表主人2025年可调整增加56元，到2025年底，其基本养老金为2859.35元。
说明：山东省鲁人社发〔2025〕6号规定：本次调整基本养老金，一律计算到元，总额不足1元的按1元增加。
至此，读者朋友们请看：到2025年，本表主人退休人员经过两次调整增加基本养老金后，实际领取的基本养老金应该是2859.35元，与那位解读养老金文章的作者所说的金额是基本相同的。但仍然追不上延迟两年到2025年11月份退休时核准的基本养老金2901.14元。
六、总结
1、延迟退休年龄，晚退休的人，其养老金一定比早退休的人的养老金高！且工作人员在职时的工资，一定是高于退休后的养老金的。自由职业者例外。
如本例：退休时的正式养老金是2722.35元，经2024年、2025年两次调整增加基本养老金后，养老金达到了2859.35元，但仍然低于两年后退休的养老金2901.14元。
2、国家鼓励工作人员继续工作、延迟退休，国家就一定会给晚退休的人一些好处！即晚退休的工作人员，在职时能多领取工资，退休后能多领些养老金！
如果晚退休的人，所领取的养老金还不如早退休的多，那人们更不愿意延迟退休了。
3、自由工作者，因个人有要缴纳所有的费用，可以考虑尽量提前按原法定退休年龄退休，那样可以少缴费、早领取养老金。这对自由职业者是有利的，也是国家允许的。
4、笔者读了原作者的文章，看出了一些明显的问题，所以写出这个东西供朋友们参考。
笔者的观点也不一定正确，敬请您批评、批判，指教、指正。