五险一金构成 + 和工资的关系

五险一金 = 5项社会保险 + 住房公积金
五险是法定强制缴纳；公积金很多地区强制，部分企业早年不缴。

五险：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险
一金：住房公积金

一、分别是什么（简单说）

1. 养老保险：退休之后领养老金。个人+单位一起缴，进个人账户+统筹账户。
2. 医疗保险：看病住院报销，有医保卡/电子医保。个人部分进医保个人账户。
3. 失业保险：非本人意愿失业，可以申领失业金。
4. 工伤保险：上班发生工伤、职业病赔付。全部单位交，个人一分不出。
5. 生育保险：女职工生育医疗费、生育津贴；很多地方已经并入医保。单位缴纳，个人不出。
6. 住房公积金：买房贷款（低利率公积金贷）、租房、装修、离职提取。个人交多少，单位对等交多少，全部进你公积金账户，属于你的钱。

二、缴费规则：缴费基数（关键点）

五险一金不是拿到手工资算，而是按社保缴费基数计算：

- 基数上下限：每年当地社保局公布，有最低基数、最高基数。
- 正规公司：基数≈你的应发工资（税前工资）
- 很多小企业：按当地最低基数交，这是不合规的，会损害你的长期权益。

✅ 应发工资（税前工资） − 个人五险一金 − 个税 = 到手工资

三、个人、单位分担比例（仅为大致区间，每年会微调）

- 养老保险：个人8%｜单位16%
- 医疗保险：个人2%｜单位8%左右（含生育）
- 失业保险：个人0.3%｜单位0.7%
- 工伤保险：个人0%｜单位0.2%~1.9%（按行业风险）
- 公积金：个人5%–12%｜单位同比例（比如个人10%，单位也交10%）

举例：
税前应发工资10000元，公积金按10%缴纳

- 个人扣除：养老800 + 医疗200 + 失业30 + 公积金1000 = 2030元
- 单位额外为你支出：养老1600+医疗800+失业70+工伤20+公积金1000=3490元
👉 你的账户增加：个人公积金1000 + 单位公积金1000 + 医保个人账户返还，但是到手工资变少。

四、五险一金对你工资两层影响

1. 短期：降低到手现金
五险一金个人部分，在发工资前直接扣除。五险一金交得越高，每个月拿到手的钱越少。
2. 长期：属于你的隐性收入、保障

- 养老：缴费年限越长、基数越高，退休养老金越高；
- 公积金：单位交的那一份完全属于你，可以提取或低息贷款；
- 医疗、工伤、生育、失业，是风险兜底保障。

五、容易混淆的两个概念

- 应发工资：劳动合同写的税前工资，还没扣五险一金、个税
- 实发（到手）工资：银行卡实际收到的钱

补充小提示

1. 工伤、生育，个人不用出钱，全部企业承担；
2. 公积金比例在5%~12%之间由单位选定；
3. 社保有最低基数，如果你的工资低于最低基数，按最低基数交；高于上限，按封顶基数交。