财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《中小学校财务制度》分别于2013年1月1日和2014年1与1日起实施，为了规范学校财务制度，根据县财政局和县教体局要求，制定《实验高级中学财务报账流程及要求》。

一、差旅费报账流程及要求

1.报销时限：原则上出差返回后10个工作日内。

2.报销流程：

①经办人将出差通知、分管业务领导审批的出差审批单、差旅费报销单及附件粘贴好并签字。

②出纳对发票的规范性、合理性以及各种附件是否齐全进行初审。

③初审后，再由会计进行复审并签字。

④报销人持会计复审后的单据，再由科室（处室）负责人、部门分管业务领导对业务真实性审核并签字。

⑤分管财务负责人审核签字。

⑥出纳付款。

3、附件

①发票

②出差通知（由部门分管领导注明出差人签字并确认）或会议记录（无出差通知）

③出差审批单（由分管出差业务领导签字确认）

二、培训费报销及流程

1.报账流程：

①经办人将分管领导审批的出差审批单、培训费报销单及附件粘贴好并签字。

②出纳审核发票的规范性、合理性以及各种附件是否齐全并签字。

③会计进行复审并签字。

④报销人持会计复审后的单据，再由科室（处室）负责人、部门分管业务领导对业务真实性审核并签字。

⑤分管财务负责人审核签字。

⑥出纳付款。

2.附件包括：

①发票

②培训通知（由部门分管领导注明出差人并签字确认）

③出差审批单（分管出差业务领导签字确认）

三、一般购置物品类报账

1.报账流程：

①经办人粘贴好原始凭证及附件并签字。

②出纳审核发票的规范性、合理性以及各种附件是否齐全并签字。

③会计进行复审并签字。

④部门分管校级领导核对事项真实性并签字。

⑤分管财务负责人审核签字。

⑥出纳付款。

2.附件包括：

①购物明细单

②采购入库单

注意：

⑴原始凭证是维修类材料：

①原始凭证须列具体商品品名、数量、单价、金额等相关要素，未列明的应附上加盖开具单位印章的购物清单；

②在商场及超市采购的，需附上电脑小票；

⑵原始凭证是清洁用品类：在商场及超市采购的，需附上电脑小票；

⑶原始凭证是图书类：原始凭证须列具体图书名称、数量、单价等相关要素，未列明的应附上相关要素并签字；

⑷原始凭证是办公用品：

①原始凭证须列具体商品品名、数量、单价、金额等相关要素，未列明的应附上加盖开具单位印章的购物清单；

②原始凭证是办公耗材的，应附上领用耗材的记录表（需领

用人签字）；

③在商场及超市采购的办公用品，需附上电脑小票。

四、采购固定资产类报账

使用年限超过一年或单位价值1000元以上，均必须列入固定资产。

1.报账流程：

①经手人将发票及部件粘贴好并签字。

②出纳审核发票的规范性、合理性以及各种附件是否齐全并签字。

③会计进行复审并签字。

④报销人持会计复审后的单据，再由科室（处室）负责人、部门分管业务领导对业务真实性审核并签字。

⑤分管财务负责人审核签字。

⑥出纳付款。

2.附件包括

①固定资产明细单

②采购入库单

③固定资产增加凭单

3.说明：

学校的固定资产管理员是XX老师。

五、工程类报账（含维修改造，大额工程请咨询财务科）

1.报账流程：

①经手人将发票及附件粘贴好并签字

②出纳审核发票的规范性、合理性以及各种附件和验证材料是否齐全并签字。

③会计进行复审并签字。

④报销人持会计复审后的单据，再由科室（处室）负责人、部门分管业务领导对业务真实性审核并签字。

⑤分管财务负责人审核签字。

⑥出纳付款。

2.附件包括：

①发票

②会议记录复印件（加盖公章）

③费用明细

④工程验收单（需三人以上验收签字）

⑤与学校签订合同的复印件

⑥有审计报告的，审计报告复印件

六、政府招投标类费用报账流程

1.报账流程：

①经手人粘贴好发票及附件并签字。

②出纳审核发票的规范性、合理性以及各种附件和验证材料是否齐全并签字。

③会计进行复审并签字。

④报销人持会计复审后的单据，再由科室（处室）负责人、

部门分管业务领导对业务真实性审核并签字。

⑤分管财务负责人审核签字。

⑥出纳付款。

2.附件包括：

①签订的合同复印件

②加盖中标公司的项目明细；

③审计报告书复印件

④政府采购招标书复印件

七、其他未列明的报账事项请随时咨询学校财务科。

本流程的解释权属于学校财务科，如遇国家财务政策调整，学校将及时公告。