万众瞩目的渐进式延迟退休方案终于落地了，从2025年1月开始实施。不过由于实施小步调整，50岁、55岁和60岁退休的三类情况，统一都是从延迟一个月开始实施。如果我们推迟退休一个月，对于我们的养老金会有什么影响呢？
养老金的计算公式。目前的养老金计算公式，主要包括基础养老金、个人账户养老金两部分构成，部分人员还会有过渡性养老金。让我们从这三部分分别看一下有何影响？
①基础养老金计算公式，等于退休上年度社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）×缴费年限×1%。
首先，退休上年度社会平均工资，一些省份也使用当年的养老金计发基数替代。但是不管怎样，从以往的经验来看，只要是2025年退休，使用的社平工资或计发基数都会一样的。
山东省2023年养老金计发基数是7468元，预计2024年会增长为7700元。由于养老金计算要使用这一数值，假设2025年会增长为8000元。
第二，本人的平均缴费指数。缴费指数主要是本人的缴费基数÷上年度社平工资，所有指数的平均值就是平均缴费指数。平均缴费指数一般在0.6~3之间。
第三，本人的缴费年限。这一部分包括了实际缴费年限和视同缴费年限。
根据上面的计算公式，如果我们按照2024年全口径社会平均工资的60%~300%档次多缴费一个月，基础养老金实际上会增加0.0833年×0.8%至2%的退休上年度社会平均工资或养老金计发基数。
如果是按照一些人选择的60%档次，山东省晚退休一个月，养老金就会增加8000元×0.0833×0.8%＝5.33元。
②个人账户养老金部分＝退休时养老保险个人账户余额÷退休年龄确定的计发月数。
个人账户余额是按照缴费基数的8%逐月积累。像今年最低缴费基数为4416元，每缴费一个月，个人账户就能够积累353.28元。如果2025年缴费基数下限为4600元，多缴费一个月，个人账户就能够多积累368元，另外还有利息。
退休年龄确定的计发月数是最关键的一项因素。按照现在的计发月数判定机制，如果是50岁退休计发月数是195个月，但如果是51岁退休计发月数将变成190个月。50岁零一个月的计发月数是按照51岁计算的。
所以，由于个人账户总体余额的存在，晚退休一个月可能会导致计发月数变化，进而个人账户养老金变化很大。
比如说个人账户余额有10万元，50岁退休，个人账户养老金为513元。如果多缴费一个月，假设本金是368元，利息为232元。这样个人账户余额将变成100700元，同时计发月数会变为190个月，这种情况下个人账户养老金将会变为530元，直接增加了27元。
不过话又说回来，如果是再延迟一个月，实际上计发月数就只会保持190个月不变了。这种情况下，增加的个人账户养老金为700元÷190个月＝3.68元。
③过渡性养老金。过渡性养老金很多省份等于退休上年度社平工资×本人的平均缴费指数×建立个人账户前的缴费年限或视同缴费年限×过渡性系数。
建立个人账户前的缴费年限或视同缴费年限，不管后期是否缴费，都不会受到影响。所以，这一部分只要不出现社平工资变化，待遇就都不会变化。
总体来说，按照上面的计算来看，如果晚退休一个月，养老金少的情况下也能增加八九元，多的情况下甚至能够增加二三十元。这就是晚退休能够带来的养老金变化。
